Kassaflödesanalys
|
|
Kommunen |
Sammanställd |
||
Belopp i mnkr |
Not |
2017 |
2018 |
2017 |
2018 |
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN |
|
|
|
|
|
Resultat före finansiella poster |
|
2 263 |
1 898 |
3 495 |
3 191 |
Justering för ej likvidpåverkande poster |
|
1 588 |
2 098 |
4 711 |
5 206 |
Erhållen/erlagd ränta |
|
-135 |
-107 |
-877 |
-758 |
Betald skatt |
|
- |
- |
-73 |
-239 |
Kassaflöde från verksamheten före förändring |
|
3 716 |
3 889 |
7 256 |
7 400 |
|
|
|
|
|
|
Ökning (–) / minskning (+) kortfristiga fordringar |
|
-501 |
-1 332 |
938 |
-399 |
Ökning (–) / minskning (+) förråd och lager |
|
-4 |
-3 |
63 |
-93 |
Ökning (+) / minskning (–) kortfristiga skulder |
|
719 |
746 |
783 |
727 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten |
|
3 930 |
3 300 |
9 040 |
7 635 |
|
|
|
|
|
|
INVESTERINGSVERKSAMHETEN |
|
|
|
|
|
Investering i immateriella anläggningstillgångar |
|
-4 |
0 |
-29 |
-18 |
Försäljning av immateriella anläggningstillgångar |
|
- |
- |
- |
- |
Investering i materiella anläggningstillgångar |
|
-3 596 |
-4 950 |
-8 541 |
-10 250 |
Försäljning av materiella anläggningstillgångar |
|
107 |
893 |
592 |
912 |
Investering i finansiella anläggningstillgångar |
|
- |
0 |
-184 |
-1 |
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar |
|
- |
3 |
200 |
27 |
Kassaflöde från investeringsverksamheten |
|
-3 493 |
-4 054 |
-7 962 |
-9 330 |
|
|
|
|
|
|
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN |
|
|
|
|
|
Nyupptagna lån |
9 440 |
3 775 |
11 430 |
4 621 |
|
Amortering av långfristiga skulder* |
-4 297 |
-2 902 |
-9 212 |
-4 276 |
|
Ökning (+) / minskning (–) räntebärande kortfristiga skulder |
|
-592 |
1 436 |
-36 |
923 |
Ökning (–) / minskning (+) räntebärande långfristiga fordringar |
|
-4 699 |
-2 579 |
-3 056 |
105 |
Utdelning/aktieägartillskott |
|
- |
767 |
-8 |
-8 |
Minskning av avsättning på grund av utbetalning |
|
-117 |
0 |
-119 |
-2 |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten |
|
-265 |
497 |
-1 001 |
1 363 |
|
|
|
|
|
|
UTBETALNING AV BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR |
|
-17 |
0 |
-17 |
0 |
Årets kassaflöde |
|
155 |
-257 |
60 |
-333 |
|
|
|
|
|
|
Likvida medel vid årets början |
|
850 |
1 005 |
1 320 |
1 380 |
Likvida medel vid årets slut |
|
1 005 |
748 |
1 380 |
1 047 |
|
|
|
|
|
|
SPECIFIKATION AV EJ LIKVIDPÅVERKANDE POSTER |
|
|
|
|
|
Av- och nedskrivningar |
|
1 400 |
1 128 |
5 132 |
4 973 |
Avsättningar – nya och upplösta |
|
378 |
330 |
333 |
290 |
Övriga ej likvidpåverkande poster |
|
-188 |
640 |
-754 |
-57 |
Summa ej likvidpåverkande poster |
|
1 590 |
2 098 |
4 711 |
5 206 |
|
|
|
|
|
|
*SPECIFIKATION AV AMORTERING |
|
|
|
|
|
Amortering ingående omklassificerade kortfristiga skulder |
-3 152 |
-2 902 |
-8 067 |
-4 276 |
|
Amortering långfristiga skulder |
-1 145 |
0 |
-1 145 |
0 |
|
Summa amortering |
-4 297 |
-2 902 |
-9 212 |
-4 276 |
Kassaflödesanalysen visar kassaflöden från den löpande verksamheten, investerings- och finansieringsverksamheten. Summan av dessa komponenter utgör förändringen av likvida medel under året.
Kassaflödet från den löpande verksamheten har beräknats via indirekt metod. Årets resultat före finansiella poster exklusive realisationsvinster/-förluster samt återläggning av ej likvidpåverkande poster i form av avskrivningar, avsättningar etcetera har justerats med årets förändring i rörelsekapital (lager, kortfristiga rörelsefordringar och kortfristiga skulder). Detta flöde är för kommunen 3 300 mnkr respektive 7 635 mnkr i den sammanställda redovisningen.Kassaflödet inom investeringsverksamheten (likviditetspåverkan avseende förvärv och försäljningar av anläggningstillgångar) uppgår för kommunens del till -4 054 mnkr respektive -9 330 mnkr i sammanställd redovisning.Kassaflödet från finansieringsverksamheten är 497 mnkr i kommunen. I den sammanställda redovisningen har flödet totalt sett ökat, 1 363 mnkr. Låneskuldens del i den sammanställda redovisningen har ökat med totalt 345 mnkr.Årets kassaflöde (förändring av likvida medel) är i princip oförändrad sett både till kommunen och den sammanställda redovisningen, -257 respektive -333 mnkr. Detta är en medveten strategi då marknadens negativa ränta ger en kostnad för att ha banktillgodohavanden.Hänvisning till not 14 för nyupptagna lån innehåller även förändring av övriga långfristiga skulder.