Kassaflödesanalys
|
Kommunen |
Sammanställd |
||
Belopp i mnkr |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN |
||||
Resultat före finansiella poster |
928 |
1 087 |
1 810 |
3 667 |
Justering för ej likvidpåverkande poster |
1 134 |
1 315 |
5 268 |
4 523 |
Erhållen/erlagd ränta |
–104 |
–148 |
–1 007 |
–983 |
Betald skatt |
— |
— |
–69 |
–23 |
Kassaflöde från verksamheten före förändring av rörelsekapital |
1 958 |
2 254 |
6 002 |
7 184 |
Ökning (–) / minskning (+) kortfristiga fordringar |
–1 169 |
–806 |
–855 |
–611 |
Ökning (–) / minskning (+) förråd och lager |
–2 |
–3 |
–72 |
29 |
Ökning (+) / minskning (–) kortfristiga skulder |
3 |
436 |
628 |
635 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten |
790 |
1 881 |
5 703 |
7 237 |
INVESTERINGSVERKSAMHETEN |
||||
Investering i immateriella anläggningstillgångar |
–6 |
–10 |
–57 |
–51 |
Försäljning av immateriella anläggningstillgångar |
0 |
— |
3 |
0 |
Investering i materiella anläggningstillgångar |
–2 384 |
–2 910 |
–6 031 |
–7 594 |
Försäljning av materiella anläggningstillgångar |
59 |
77 |
578 |
303 |
Investering i finansiella anläggningstillgångar |
–318 |
— |
–324 |
–421 |
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar |
11 |
— |
493 |
479 |
Kassaflöde från investeringsverksamheten |
–2 638 |
–2 843 |
–5 338 |
–7 284 |
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN |
||||
Nyupptagna lån |
7 955 |
7 072 |
8 431 |
7 322 |
Amortering av långfristiga skulder* |
–5 347 |
–4 090 |
–7 848 |
–6 282 |
Ökning (+) / minskning (–) kortfristiga skulder |
–416 |
110 |
–436 |
–653 |
Ökning (–) / minskning (+) långfristiga fordringar |
174 |
–2 404 |
–3 |
–243 |
Utdelning/aktieägartillskott |
— |
— |
23 |
–13 |
Minskning av avsättning på grund av utbetalning |
–207 |
–239 |
–204 |
–466 |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten |
2 159 |
449 |
–37 |
–335 |
UTBETALNING AV BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR |
–33 |
–25 |
–33 |
–25 |
Årets kassaflöde |
278 |
–538 |
295 |
–407 |
Likvida medel vid årets början |
1 110 |
1 388 |
1 432 |
1 727 |
Likvida medel vid årets slut |
1 388 |
850 |
1 727 |
1 320 |
SPECIFIKATION AV EJ LIKVIDPÅVERKANDE POSTER |
||||
Av- och nedskrivningar |
904 |
942 |
4 996 |
4 058 |
Avsättningar – nya och upplösta |
239 |
228 |
236 |
899 |
Övriga ej likvidpåverkande poster |
–9 |
145 |
36 |
–434 |
Summa ej likvidpåverkande poster |
1 134 |
1 315 |
5 268 |
4 523 |
* Avser amortering av både långfristiga och kortfristiga skulder.
Kassaflödesanalysen visar kassaflöden från den löpande verksamheten, investerings- och finansieringsverksamheten. Summan av dessa komponenter utgör förändringen av likvida medel under året.
Kassaflödet från den löpande verksamheten har beräknats via indirekt metod. Årets resultat före finansiella poster exklusive realisationsvinster/-förluster samt återläggning av ej likvidpåverkande poster i form av avskrivningar, avsättningar etcetera har justerats med årets förändring i rörelsekapital (lager, kortfristiga rörelsefordringar och -skulder). Detta flöde är för kommunen 1 881 mnkr respektive 7 237 mnkr i den sammanställda redovisningen.
Kassaflödet inom investeringsverksamheten (likviditetspåverkan avseende förvärv och försäljningar av anläggningstillgångar) uppgår för kommunens del till –2 843 respektive –7 284 mnkr i sammanställd redovisning.
Kassaflödet från finansieringsverksamheten har ökat med 449 mnkr i kommunen. I den sammanställda redovisningen har flödet totalt sett minskat, –335 mnkr. Låneskuldens del har ökat med totalt 387 mnkr, men den totala minskningen beror på att övriga poster uppvisar en minskning främst på grund av utbetalda avsättningar.
Årets kassaflöde (förändring av likvida medel) är negativt både sett till kommunen och den sammanställda redovisningen, –538 respektive –407 mnkr. Detta är en medveten strategi då effekten av marknadens negativa ränta ger en kostnad för att ha banktillgodohavanden.